31 商业银行的“本钱”：资本金
做生意必须要有本钱。如果有人想做生意，而自己一分本钱都没有，您敢借给他钱吗？同样的道理，商业银行也要有自己的本钱（即资本金）。谁敢把钱存进没有本钱的银行呢?
资本金是商业银行的立身之本。没有本钱或者本钱过少，商业银行就无法经营。
商业银行的资本金与一般企业的资本金是大不相同的。按照国际惯例，企业负债率（即负债占总资产的比率）通常在60%-70%，资本金比率在30%-40%。但商业银行是特殊的企业，它的资金80%-90%是从各种各样的客户手中借来的，它的资本金只占全部资产的10%左右。
商业银行的资本金意义重大。资本金首先能满足商业银行的营业需要，盖大楼，购买设备、办公用品，增加技术研发，都要依靠商业银行的自有资本金。资本金还是商业银行的安全保障，可以保护存款人的利益和维系人们对银行的信心。当银行出现亏损的时候，如果银行拥有充足的资本金，就可以维持人们的信心，银行也可以缓口气，慢慢消化亏损。但如果银行的资本金不足，人们就会立刻恐慌起来，赶快跑到银行取钱，生怕自己存的钱血本无归，这样，往往会恶化银行的危机，甚至迫使本来还有希望好转的银行破产倒闭。另外，资本金也使银行的所有者要求管理者（或经营者）尽量稳健地经营。否则在银行破产时，最先受到损失的就是银行资本金的所有者。
商业银行的资本金可以说是商业银行的命脉所系，是关系银行稳定的重要支柱。因此，金融监管部门和国际上的金融监管组织都对商业银行的资本金充足水平作出了较严格的规定，同时严格加以监控。
32 银行的“三性”原则
商业银行也是企业，但又与一般的工商企业不同，它是经营“钱”的特殊企业，因此，它的经营原则与一般企业也有显著的区别。
与一般企业一样，商业银行经营的最终目标也是尽可能多地赚钱，这也就被称为商业银行的盈利性原则。商业银行发放贷款是为了在收回本金的同时赚取利息；为客户提供汇兑、转账、结算等中间业务，是为了收取手续费；积极进行业务创新，开发新的金融工具，说到底也是为了盈利。在盈利性原则上，商业银行与一般企业没有什么区别。
商业银行在追求盈利性目标的同时，还必须兼顾两个基本原则，一个是安全性原则，另一个是流动性原则。
商业银行的自有资本金很少，资金的主要来源是公众存款，也就是说商业银行主要是拿别人的钱做生意，一且经营不善甚至发生破产，就会影响广大公众的利益，因而风险高度集中。商业银行在经营的过程中会面临很多风险，必须强调安全性原则，避免出现经营风险。
商业银行吸收了大量的公众存款，每天都会有人到银行提取现金，因此，商业银行必须时刻准备足够的现金以满足存款者的提现需要，这就是所谓的流动性原则。
安全性原则与流动性原则是统一的。现金显然是最安全也是流动性最强的资产，商业银行保有大量的现金就同时符合这两个原则。但安全性、流动性原则与盈利性原则是有矛盾的。因为金库里躺着大量的现金虽然最安全，流动性也最强，却是闲钱，一分钱也多挣不来。商业银行必须把钱投入使用才能生利。但投入使用的资金越多，越难以满足银行流动性需要；资金用到收益越高的业务上，产生的风险就越大。但是，这两个原则与盈利性原则不是绝对矛盾的，它们又有统一的一面，因为只有满足了安全性和流动性原则，商业银行才能够生存，才能够盈利。
总之，银行必须从实际出发，在安全性、流动性和盈利性三者之间寻求最佳的平衡点。
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33 “留点活钱，以备不测”：准备资产
商业银行要保证日常支付，手里就必须留点活钱。活钱留少了不够用，留的太多又造成浪费。因此，商业银行为了平衡流动性和盈利性原则，通常保持不同层次的准备资产。
现金具有最强的流动性，能够随时满足流动性需要，因而现金资产又被称作商业银行的第一准备或一级准备。商业银行的现金资产包括库存现金、同业存款（一家商业银行存在别家商业银行的存款）和在中央银行的超额准备金存款。需要指出的是，商业银行在中央银行的存款中，有相当一部分是为了满足法定存款准备金的要求而存放的，这部分存款商业银行不能动用。只有超过注定准备金存款要求的超额准备金存款和银行自己的库存现金，才是银行可以自由支配的现金资产。由于这些资产的利息很低或没有利息，商业银行自然希望现金准备越少越好。
为了满足流动性需要，商业银行还会持有一部分能够快速变现的短期有价证券，这部分准备资产就是银行的第二准备或二级准备。短期有价证券的流动性不如现金的流动性强，但是它可以带来一定的利息收入。当银行手里的现金不足以满足客户的提现需要时，银行就可以迅速卖出这些短期证券，用取得的现金来应付流动性需要。可见，这样的短期有价证券必须是信用等级比较高、市场上交易比较活跃的证券，商业银行在需要的时候能够迅速转手卖出套现。满足这些要求的短期有价证券一般是短期政府公债，当然，这些证券的利息也比较低。
商业银行的一级准备和二级准备是商业银行满足流动性需要的主要手段。当然，在遇到突发性的大规模的提现需要时，商业银行在用尽一级准备和二级准备之后，还可以通过向其他商业银行或中央银行借款来渡过难关。
34 银行不是“保险箱”
当您领到现金薪水时，如果有一部分不着急用，您可能立刻就想到把钱存到银行，因为您担心现钞揣在身上或者藏在家里很不安全。但是，也许您没有想过，银行也不是绝对安全的“保险箱”，同样面临着很多风险。那么商业银行主要面临哪些风险呢？
首先是信用风险。就是商业银行无法按期收回贷款本息的风险，这是商业银行最主要的风险。发放贷款是商业银行最传统也是最主要的业务，但贷款有可能由于种种原因收不回来，比如，由于贷款者恶意赖账或者由于贷款者无力偿还，形成坏账。一旦形成坏账，商业银行只能用资本金或者累积的盈余来弥补。当坏账规模过大，导致商业银行的资本耗尽、资不抵债时，商业银行只能破产倒闭。1982年夏天，意大利最大的私人银行阿姆伯西诺银行，因为无法收回在拉丁美洲的14亿美元贷款，致使银行资本严重亏空，最终这家拥有60亿美元存款的银行只好倒闭关门。
其次是市场风险。是指由于利率、汇率、证券价格及其他资产和商品价格的波动给商业银行带来损失的风险。存款和贷款的利差是商业银行收入的主要来源，利率的波动自然会造成收入的波动。对于有些商业银行，尤其是那些开办跨国业务的银行，汇率波动也会给它们的外币资产带来贬值的风险。此外，一些实物资产的价格波动也会给商业银行带来风险。比如，用做贷款抵押物的房屋的价格跌了，也会间接给银行带来损失。
最后是操作风险。这是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。比如，由于银行内部控制不够严密，某个职员可能会违反规定错误操作或者干脆携款潜逃，给银行带来巨大损失。1995年7月，日本大和银行纽约分行职员井口俊英长达11年的舞弊行为，造成了10亿美元的巨额亏损。近年来，操作风险已经越来越引起人们的关注。
除此之外，商业银行还面临着国家风险、政策风险等。可见，银行面临的风险还真不少，必须加强对风险的防范和控制，既保护自身的利益，也保护存款人的利益。
35 小职员与百年银行的破产
这是一个操作风险的典型案例。1995年2月26日，英国中央银行突然宣布；巴林银行不得继续从事交易活动并将申请破产清算。这则消息让全世界为之震惊，因为巴林银行是英国举世闻名的老牌商业银行，有着233年的悠久历史，在全球掌管着270多亿英镑的资产，它曾经创造过无数令人羡慕的辉煌业绩，被人们看做是金融市场上一座辉煌耀眼的金字塔，连英国皇室的伊丽莎白二世和威廉王子都是它的顾客。这座久负盛名的“金字塔”怎么会突然一夜之间轰然倒塌呢？说起巴林银行破产的原因，更加让人难以置信；它竟葬送在巴林银行新加坡分行的一名普通职员之手!
搞垮这座“金字塔”的是一个刚满28岁、名叫尼克·里森的交易员。1992年，里森加入巴林银行并被派往新加坡分行。由于工作勤奋、机敏过人，里森很快升任交易员，负责新加坡分行的金融衍生品交易。里森的主要工作是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货的套利活动。然而过于自负的里森并没有严格按照规则去做，他判断日经指数期货将要上涨，伪造文件、私设账户挪用大量的资金买进日经指数期货。1995年日本关西大地震打碎了里森的美梦，日经指数大幅下挫，里森持有的期货头寸损失巨大。此刻如果里森立即平仓，损失还在可控的范围。然而自负的里森选择了孤注一掷，继续大量买进期货合约，结果损失进一步扩大。
1995年2月23日，里森突然失踪，他失败的投机活动导致巴林银行的损失逾10亿美元之巨，已经远远超过了巴林银行5﹒41亿美元的全部净资产。英格兰银行束手无策，于2月26日正式宣告巴林银行破产。3月6日，这家拥有200多年辉煌历史的老牌银行被荷兰商业银行以1英镑的象征性价格收购。
巴林银行破产的原因耐人寻味。从表面上看，巴林银行是由于里森个人的投机失败直接引发的。而实际上，深层次的原因在于巴林银行控制内部风险尤其是操作风险的制度相当薄弱。
注：金融衍生品是从股票、债券、股票指数等金融资产或金融指标派生出来的金融交易形态，是有关互换现金流量或旨在为交易者转移风险的一种双边合约，常见的有远期、期货、期权、掉期等。
注：日经指数是反映日本东京证券交易所股票价格波动的指数。
注：期货交易过程可以概括为建仓、持仓、平仓和实物交割。建仓也叫开仓，是指交易者新买入或新卖出一定数量的期货合约。大部分投机者和套期保值者并不进行实物交割，一般都在最后交易日结束之前择机将买入的期货合约卖出，或将卖出的期货合约买回，也就是平仓。建仓之后如果没有平仓，叫持仓。
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36 银行的致命“软肋”：挤兑
挤兑是对人们排队拥挤着到银行争相提取现金的混乱而又可怕的场面的形象化描述。挤兑的英文是“run on a bank”，意思是“（人们）争着往银行跑”。当挤兑发生的时候，疯狂的人群冲向银行，争相提取存款，银行库存现金顷刻间被提取一空。在挤兑得不到缓解的情况下，银行会很快陷入无力支付的困境，严重时有可能被迫倒闭。可见，挤兑对商业银行来说真是致命的“软肋"”。
那么为什么会发生挤兑呢？一般来说有两个原因；一是银行面临信任危机，储户对银行失去信心，为了防止出现存款损失而争先到银行提取现金；二是出现严重的通货膨胀，人们担心银行里的存款迅速贬值而争先提取现金，并大量抢购商品。
银行出现信任危机，很多情况下是由于银行自身经营不善、亏损严重。20世纪30年代的经济危机中，美国有超过9000家银行因经营不善而破产。但有的时候，即使一家银行经营健康，也可能因为谣言的传播而发生挤兑危机。对于这种现象，理论上作出了“传染性”的解释，认为对任何一家银行的挤兑都会像传染病一样蔓延到其他银行，逐渐地损害人们对所有银行的信心。为什么银行挤兑会传染呢？因为银行存款市场存在信息不对称，也就是说，虽然每一个银行都知道自身的情况，但存款人却并不了解。存款人认为所有的银行都是类似的，当一家银行倒闭时，其他存款人将担心自己存款的银行也可能遇到同样的困难。为了得到自己的所有存款，行动的越早越好，于是也到对自己存款的银行发动挤兑。
2004年6—7月，俄罗斯信誉最好的私有银行之一一一古塔银行遭遇信任危机和挤兑危机。当时，俄罗斯中央银行宣布整顿银行市场，并吊销了一家银行的营业执照。社会上立刻出现了流言，有传言说古塔银行已经进入俄罗斯中央银行治理整顿的“黑名单”。于是储户开始对古塔银行失去信任，从6月份开始，古塔银行开始出现挤兑。但古塔银行为了稳定储户信心，对外不承认面临支付危机，同时银行紧急调集资金应付挤兑。但临时注入的资金很快被挤兑一空。7月6日早晨，古塔银行的新闻发言人信誓旦旦地说，他刚刚从提款机上顺利提取了现金；然而到了中午，古塔银行向俄罗斯中央银行报告：完了，我们停摆了！古塔银行尽管“身强体健”，最终却也走上了绝境，被俄罗斯外贸银行收购。
当出现严重的通货膨胀时，也可能发生挤兑。我国在1988年就出现过大范围的抢购风潮和部分地区的挤兑现象。当时我国正处于价格机制改革的“闯关”阶段，出现了较为严重的通货膨胀，物价指数一度上升至18.6%，居民在银行柜台前排起长龙提取存款，然后跑到商店抢购商品。银行一度面临巨大的支付压力，商店里部分商品被抢购一空。党中央、国务院迅速采取有力措施，及时刹住了这次挤兑和抢购风潮，避免了危机进一步扩大。
挤兑很容易引发整个银行体系的危机，因为恐慌会像传染病那样迅速扩散，从而感染到其他银行。
37 贷款也有好坏之分
为了防止出现贷款坏账，提高贷款质量，银行需要对已经发放的贷款进行谨慎科学的管理，密切监控贷款的风险，所以要对贷款进行科学分类。
贷款五级分类是目前国际上通行的比较科学的贷款划分办法，从每笔贷款偿还的可能性出发，把贷款划分为五个档次，评估贷款的质量和真实价值。贷款五级分类标准包括：
·正常贷款：借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。
·关注贷款：借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。
·次级贷款：贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。
·可疑贷款：己肯定贷款要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。
·损失贷款：贷款全部或大部分已经无法收回，即使执行破产清算或抵押担保，贷款仍然会全部或大部分损失。
贷款五级分类更多关注借款人的偿还能力，而不是像之前的四级分类那样，简单地看借款是否逾期，因而更科学，更有助于银行控制贷款风险，因而现被世界各国广泛采用。从1998年起，依据中国人民银行制定的《贷款风险分类指导原则》，我国银行开始试行新的贷款五级分类办法。
38 银行体内的“毒瘤”：不良贷款
不良贷款可以说是银行体内的“毒瘤”，侵蚀银行的利润或资本金，严重的还会引发银行破产。治疗这个“毒瘤”不外乎两种办怯；一种办法是“体内化解”，另一种办法是“肿瘤切除”或“体外输血”。
“体内化解”，商业银行可以用贷款损失准备金和自身积累的盈余核销坏账，也可以采取债权拍卖等方式处置不良贷款。“体内化解”不良贷款，关键是在严格控制不良贷款增长的同时，提高银行的盈利能力，逐步消化、降低不良贷款。
“肿瘤切除”或“体外输血”都是依靠外部力量来化解不良贷款。“肿瘤切除”是指把不良贷款从商业银行账面剥离，交由专业的资产管理公司集中处置。1999年，我国成立了信达、华融、长城、东方四家金融资产管理公司，按照账面价值从四大国有商业银行剥离了1.39万亿元不良贷款。“体外输血”是指从外部为商业银行注入资金，用于化解不良贷款。2003年，我国开始了新一轮农村信用社改革，并向农村信用社注入了1650亿元专项票据或再贷款，用于解决农村信用社的历史包袱。
商业银行和监管当局无不把不良贷款视为大敌。近年来，在我国商业银行和有关方面的共同努力下，我国商业银行的不良贷款率逐年下降，商业银行的盈利能力显著提高。